Steuererklärung im Home Office: Was du absetzen kannst

Home Office Steuererklärung 2026: Top 5 Kosten absetzen

Steuererklärung im Home Office? Setze Arbeitsmittel, Pauschale & Co. ab. Unsere Anleitung zeigt dir Schritt für Schritt, wie du 2026 Geld sparst.

Die Home Office Steuererklärung kann dir eine beachtliche Rückzahlung vom Finanzamt sichern. Doch welche Kosten kannst du geltend machen und wo trägst du sie ein? Diese Anleitung führt dich praxisnah durch den Prozess, von der Home-Office-Pauschale bis zur Absetzung deines neuen Schreibtisches. Wir zeigen dir, wie du ohne Steuerberater das Maximum herausholst.

Zeitaufwand: ca. 45-60 Minuten (ohne Belegsuche)

Schwierigkeitsgrad: Einfach

Quick-Info: Deine Home Office Steuererklärung im Überblick

Was du für deine Steuererklärung brauchst

Bevor du loslegst, solltest du alle notwendigen Unterlagen und Werkzeuge bereitlegen. Das spart dir später Zeit und Nerven.

• Deine Steuer-Identifikationsnummer: Findest du auf deiner Lohnsteuerbescheinigung oder dem letzten Steuerbescheid.
• Alle relevanten Rechnungen: Sammle die Belege für alle Arbeitsmittel, die du im Steuerjahr gekauft hast (z. B. Bürostuhl, Schreibtisch, Monitor).
• Nachweise über Arbeitstage im Home Office: Eine einfache Excel-Tabelle oder eine Bestätigung deines Arbeitgebers reicht aus.
• Steuer-Software (Empfehlung): Programme führen dich gezielt durch die Formulare und geben wertvolle Tipps.
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Schritt 1: Entscheide zwischen Home-Office-Pauschale und Arbeitszimmer

Zuerst musst du die wichtigste Frage für deine Home Office Steuererklärung klären: Nutzt du die einfache Pauschale oder setzt du ein vollwertiges Arbeitszimmer ab? Für die meisten Arbeitnehmer ist die Pauschale die richtige Wahl, da die Hürden für ein steuerliches Arbeitszimmer sehr hoch sind.

Die Home-Office-Pauschale ist unkompliziert. Du kannst für jeden Tag, den du überwiegend (mehr als 50 % der Arbeitszeit) von zu Hause gearbeitet hast, 6 € ansetzen. Das Maximum liegt bei 210 Tagen pro Jahr, also insgesamt 1.260 €. Dieser Betrag zählt zu den Werbungskosten.

⚠️ Häufiger Fehler: Viele denken, die Pauschale gibt es zusätzlich zur Pendlerpauschale. Das ist falsch. An Tagen, an denen du die Home-Office-Pauschale nutzt, kannst du keine Fahrtkosten zur ersten Tätigkeitsstätte geltend machen. Fährst du an einem Tag sowohl ins Büro als auch ins Home Office, zählt nur die Pendlerpauschale.

Hier ein direkter Vergleich, der dir bei der Entscheidung hilft:

Schritt 2: Berechne und trage die Home-Office-Pauschale ein

Die Berechnung ist simpel: Zähle alle deine reinen Home-Office-Tage im Steuerjahr zusammen (maximal 210) und multipliziere sie mit 6 €. Das Ergebnis trägst du in der Anlage N deiner Steuererklärung unter "Werbungskosten" ein. Die meisten Steuerprogramme haben dafür ein eigenes Feld.

Beispiel: Du hast an 180 Tagen von zu Hause gearbeitet.

180 Tage x 6 €/Tag = 1.080 €

Diese 1.080 € kannst du als Werbungskosten ansetzen. Wichtig: Die Pauschale wird in den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (Stand 2023) eingerechnet. Du profitierst also erst, wenn deine gesamten Werbungskosten (Pauschale + Arbeitsmittel + etc.) diesen Betrag übersteigen.

💡 Tipp: Führe eine einfache Liste in Excel oder einem Notizbuch über deine Home-Office-Tage. Notiere das Datum und einen kurzen Vermerk. Das Finanzamt kann Nachweise anfordern, auch wenn du sie nicht direkt einreichen musst.

Schritt 3: Setze deine Arbeitsmittel als Werbungskosten ab

Hier kannst du richtig Geld sparen! Alles, was du für deine Arbeit zu Hause anschaffst, kannst du von der Steuer absetzen. Das gilt zusätzlich zur Home-Office-Pauschale. Die korrekte Home-Office-Buchhaltung und das Sammeln von Belegen sind hier entscheidend.

Man unterscheidet zwei Arten der Absetzung:

1. Sofortabschreibung für Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG): Arbeitsmittel, die bis zu 800 € netto (952 € inkl. 19 % MwSt.) kosten, kannst du im Jahr des Kaufs komplett absetzen. Dazu gehören zum Beispiel ein guter Bürostuhl, eine Webcam oder eine Tastatur. In unserem ergonomischer Bürostuhl Test findest du viele Modelle, die unter diese Grenze fallen.
2. Abschreibung über die Nutzungsdauer (AfA): Teurere Anschaffungen über 800 € netto musst du über mehrere Jahre verteilt abschreiben. Ein Laptop wird beispielsweise über 3 Jahre abgeschrieben, Büromöbel wie ein bester höhenverstellbarer Schreibtisch laut AfA-Tabelle über 13 Jahre.

Typische absetzbare Arbeitsmittel:

• Büromöbel: Schreibtisch, Bürostuhl (Tipps zur Auswahl findest du im Duell Bürostuhl vs Gaming-Stuhl)
• Technische Ausstattung: Laptop, Monitor, Drucker, bestes Headset Home Office, beste Webcam Home Office
• Ergonomie-Helfer: Beste Monitor-Arme, ergonomische Maus wie die Logitech MX Master 3S, ergonomische Tastatur wie die Logitech ERGO K860
• Software: Fachliteratur, Bürobedarf (Papier, Stifte)

⚠️ Häufiger Fehler: Private Mitnutzung wird nicht berücksichtigt. Wenn du einen Laptop zu 50 % privat und zu 50 % beruflich nutzt, kannst du auch nur 50 % der Kosten absetzen. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel eine berufliche Nutzung von 50 % ohne detaillierte Nachweise. Sei hier realistisch.

Schritt 4: Weitere Kosten im Home Office geltend machen

Neben der Pauschale und den Arbeitsmitteln gibt es weitere Posten, die du bei deiner Home Office Steuererklärung ansetzen kannst. Oft sind es Kleinbeträge, die sich in der Summe aber lohnen und deine Home Office Produktivität steigern.

• Internet- und Telefonkosten: Du kannst pauschal 20 % deiner monatlichen Kosten, aber maximal 20 € pro Monat (240 € im Jahr), als beruflich veranlasst ansetzen. Hast du höhere berufliche Anteile, musst du diese über einen Zeitraum von drei Monaten detailliert nachweisen.
• Kontoführungsgebühren: Pauschal werden 16 € pro Jahr ohne Nachweis anerkannt.
• Bewerbungskosten: Hast du dich aus dem Home Office heraus beworben? Kosten für Bewerbungsfotos, Mappen oder Fahrten zu Vorstellungsgesprächen sind absetzbar.
• Fachliteratur: Bücher oder Zeitschriften, die du für deinen Job benötigst.

💡 Tipp: Nutze eine digitale Belegverwaltung oder eine einfache App, um Rechnungen sofort nach dem Kauf zu scannen. So geht nichts verloren und du hast am Jahresende alles parat. Das ist ein wichtiger Teil, wenn du deinen ergonomischen Arbeitsplatz einrichten und die Kosten dafür absetzen willst.

Pro & Contra: Home-Office-Pauschale

Die Pauschale ist für die meisten die einfachste Lösung. Hier siehst du die Vor- und Nachteile auf einen Blick.

✅ Einfache Anwendung: Keine komplizierten Berechnungen oder Nachweise nötig.

✅ Kein separater Raum erforderlich: Eine Arbeitsecke im Wohnzimmer genügt.

✅ Arbeitsmittel zusätzlich absetzbar: Dein neuer Stuhl oder Schreibtisch sind extra abzugsfähig.

✅ Keine Diskussion mit dem Finanzamt: Die Voraussetzungen sind klar definiert.

❌ Gedeckelter Betrag: Bei 1.260 € pro Jahr ist Schluss.

❌ Wird mit Werbungskostenpauschale verrechnet: Du profitierst erst, wenn deine gesamten Kosten 1.230 € übersteigen.

💡 Troubleshooting: Häufige Probleme & Lösungen

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Problem: Das Finanzamt erkennt meine Arbeitsmittel nicht an.*

Lösung:* Lege Einspruch ein und reiche eine Begründung nach, warum das Arbeitsmittel für deine Tätigkeit notwendig ist. Eine kurze Beschreibung deiner Aufgaben kann hier helfen. Stelle sicher, dass der berufliche Nutzungsanteil plausibel ist.

Problem: Ich habe den Beleg für meinen Bürostuhl verloren.*

Lösung:* Kontaktiere den Händler und bitte um eine Rechnungskopie. Bei Online-Käufen findest du die Rechnung meist im Kundenkonto. Im Notfall kann ein Eigenbeleg (mit Datum, Preis, Produkt und Grund für den fehlenden Originalbeleg) erstellt werden, dessen Anerkennung aber im Ermessen des Finanzamts liegt.

Problem: Ich weiß nicht, wie viele Tage ich im Home Office war.*

Lösung:* Frage bei deiner Personalabteilung nach. Oft gibt es digitale Zeiterfassungssysteme, die diese Daten speichern. Falls nicht, rekonstruiere die Tage anhand deines Kalenders und deiner E-Mails. Für die Zukunft: Führe eine einfache Strichliste.

FAQ – Häufig gestellte Fragen

F: Kann ich die Home-Office-Pauschale auch für 2024 und 2025 nutzen?

A: Ja, die Home-Office-Pauschale ist eine dauerhafte Regelung und gilt auch für die kommenden Jahre. Die Beträge (6 € pro Tag, max. 1.260 € pro Jahr) bleiben nach aktuellem Stand bestehen.

F: Mein Arbeitgeber hat mir einen Zuschuss für meinen Bürostuhl gezahlt. Kann ich den Stuhl trotzdem absetzen?

A: Du kannst nur den Teil der Kosten absetzen, den du selbst getragen hast. Wenn der Stuhl 500 € gekostet hat und dein Arbeitgeber 200 € steuerfrei dazugegeben hat, kannst du nur die restlichen 300 € als Werbungskosten geltend machen.

F: Zählt die Home-Office-Pauschale auch, wenn ich nur einen halben Tag zu Hause arbeite?

A: Ja, die Regel lautet, dass du an dem Tag "überwiegend" von zu Hause gearbeitet haben musst. Das bedeutet mehr als die Hälfte deiner täglichen Arbeitszeit. Wenn du also 8 Stunden arbeitest, musst du mehr als 4 Stunden im Home Office gewesen sein.

F: Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben?

A: Werbungskosten sind alle Ausgaben, die dir im direkten Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit entstehen (z.B. Arbeitsmittel, Fahrtkosten). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die steuerlich begünstigt werden (z.B. Versicherungsbeiträge, Spenden). Die Kosten für dein Home Office sind Werbungskosten.

F: Muss ich als Student auch eine Home Office Steuererklärung machen?

A: Wenn du als Werkstudent arbeitest und über dem Grundfreibetrag verdienst, musst du eine Steuererklärung abgeben. Auch dann kannst du die Home-Office-Pauschale und Arbeitsmittel (z.B. für das Schreiben deiner Abschlussarbeit im Auftrag eines Unternehmens) als Werbungskosten ansetzen.